ОЛИУС
Контакты

 

Контактные тел: 

phone50x508-(495)-721-02-13,

8-(903)-968-74-24

м.Китай Город

Колпачный переулок

д.6 стр.5

 

Услуги
Редактируемый блок

 

деньги 

 

 Логотип-Визы-и-Мастеркард

 

 

  

 

Яндекс.Погода

Корпоративная система управления проектами

09-10 декабря 2014г.

VI-ой Межрегиональный открытый семинар на тему:

«Сложные вопросы признания результатов НИОКР. Сравнительный анализ бухгалтерского и налогового учета расходов на НИОКР . Учет затрат и формирование себестоимости НТП. Учет НМА. Софинансирование НИОКР»

 

Место проведения: Москва, гост. Аэростар, Ленинградский проспект, д. 37/9

 

09 декабря 2014 года/ 10.00-17.00

Лектор -  Ефремова А.А.  - Генеральный директор АКГ «ВЕКТОР РАЗВИТИЯ», аудитор-консультант в области НИОКР.

11.30-12.00 / Кофе-брейк

13.30-14.30 / Обед

10.00-17.00 / Обучение

 

  1. 1.     Нормативная правовая база бухгалтерского учета и налогообложения НИОКР в 2014 году
  2. 2.     Условия признания и состав расходов на НИОКР.  Прямые расходы по НИОКР и ОКР.
  3. 3.     Признание результатов НИОКР
  4. 4.     Понятие НИОКР для целей бухгалтерского учета и налогообложения, их отличие от аналогичных работ и услуг - консультационных услуг, проектных работ в строительстве, геологоразведочных работ и т.п. Документальное оформление НИОКР (внутренние документы). Классификация НИР и ОКР.
  5. 5.     Организация аналитического учета затрат на НИОКР, стыковка аналитических позиций в бухгалтерском учете с позициями сметы затрат на НИОКР. Выделение прямых и косвенных (накладных) расходов. Применимые базы распределения косвенных (накладных) расходов
  6. 6.     Отражение затрат в бухгалтерском учете. Особенности учета отдельных видов затрат: на спецоборудование для НИР и спецоснастку, проценты по займам и кредитам, работы и услуги субподрядчиков и соисполнителей, прочее.
  7. 7.     Амортизация объектов ОС, участвующих в нескольких проектах.
  8. 8.     Калькулирование себестоимости позаказным методом.
  9. 9.     Учет результатов НИОКР, на которые не регистрируются исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, в качестве НИОКР. Практика применения ПБУ 17/02 «Учет расходов на НИОКР» и Учет результатов НИОКР, на которые регистрируются исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, в качестве нематериальных активов.  ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов»

Учет расходов на НИОКР у исполнителя: прямые и косвенные расходы, классификация расходов по статьям, особенности формирования себестоимости НИОКР. Учет расходов на НИОКР у заказчика: критерии признания расходов, квалификация и учет результатов НИОКР (положительный или отрицательный); списание результатов НИОКР. Учет результатов НИОКР в зависимости от источника финансирования: за счет собственных средств, за счет бюджетных средств, при взносе в уставный капитал, при безвозмездной передаче (дарении)

  1. 10.     Особенности учета НИОКР согласно МСФО. Сравнение ПБУ 1 и ПБУ 14 со стандартами МСФО. Сравнительная характеристика российских и международных стандартов учета расходов на НИОКР и нематериальных активов.
  2. 11.  Практика применения ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи»

Бюджетные средства и учет бюджетных средств на финансирование капитальных расходов и текущих расходов. Учет бюджетных кредитов и прочих форм государственной помощи.

  1. 12.  Учет затрат по НИОКРам, которые выполняются по гос контрактам, где предусмотрено со-финансирование.
  2. 13.  Затраты в НИОКР, выполняемых за счет собственных ресурсов

 

10 декабря 2014 года/ 10.00-16.30

Лектор -   Карташова Елена Игоревна - ведущий аудитор ООО «Балансаудит+», действительный член ИПБ Московского региона, налоговый консультант

11.30-12.00 / Кофе-брейк

13.30-14.30 / Обед

10.00-16.30 / Обучение

 

  1. 14.  Налоговые проверки: с чем можно столкнуться?
  2. 15.  Учет расходов с НД
  3. 16.  Как правильно отразить в учете затрат на НИОКР амортизацию и производственные расходы (тепло, вода, энергия)
  4. 17.  Изменения налогового законодательства с 2015г.: налог на прибыль, НДС
  5. 18.  Особенности расчета и уплаты НДС при выполнении НИОКР и продаже прав на результаты интеллектуальной деятельности. Порядок списания затрат с входящим НДС. Освобождение от НДС научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, результатов. НИОКР, документальное подтверждение льготы. Спорные вопросы применения налоговых вычетов по НДС. Особенности отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров, работ, услуг при наличии облагаемого и необлагаемого оборотов. Организация и ведение раздельного учета облагаемых и необлагаемых НДС
    операций. Особенности оформления счетов-фактур, Книги покупок и Книги продаж при осуществлении НИОКР, реализации интеллектуальных прав и прочих. Универсальный передаточный документ. Сделки с нерезидентами, определение места реализации НИОКР, результатов НИОКР, функции налогового агента по НДС. Последние разъяснения Минфина, ФНС, арбитражная практика.
  6. 19.  Особенности расчета и уплаты налога на прибыль. Особенности признания доходов и расходов на НИР и ОКР, выполнение работ по этапам и без этапов. Учет расходов на НИОКР, которые не дали результата. Виды расходов на НИОКР, порядок их признания и сроки списания в налоговом учете (ст. 262 НК РФ). Особенности признания расходов для целей налогообложения. Применение повышающего коэффициента 1,5 в отношении расходов, связанных с выполнением НИОКР, примеры применения коэффициента. Документальное подтверждение расходов на НИОКР, Отчет о выполненных НИОКР. Отчисления на формирование фондов.
    Признание результатов завершенных НИОКР в качестве амортизируемого имущества и иных расходов. Особенности учета нематериальных активов. Убытки от реализации НМА. Особенности налогового учета расходов на НИОКР (ст. 332.1 НК РФ). Формирование резерва предстоящих расходов на НИОКР (ст. 267.2 НК РФ). Спорные ситуации и арбитражная практика по вопросам признания расходов на НИОКР. (Признание НИОКР НМАктивом и его амортизация)
  7. 20.  Резервы в БУ и НУ, порядок оформления, порядок формирования Положения о заработной плате, спорные вопросы по начислению страховых взносов.
  8. 21.  Налог на прибыль - практическое применение ПБУ 18/02.

Виды разниц, возникающих при отражении в учете доходов и расходов по НИОКР. Причины появления постоянных и временных разниц.Порядок учета ПНО, ПНА, ОНА, ОНО.

 

 ПРИНЯТЬ УЧАСТИЕ:

Организационный взнос: 22 500руб.(питание, обучение, метод. материалы). За участие 2-х и более слушателей -10%.

 

РЕГИСТРАЦИЯ:

Для участия в мероприятиях пожалуйста, позвоните по телефонам: (495)589-57-59

или пришлите заявку на участие по электронной почте на адрес mk@oliuss.ru  илиregion777@mail.ru с указанием:

ФИО участника, реквизитов компании, дополнительных пожеланий, контактных данных участника.

 

 

 

Зам. Директора по развитию

Кривенцов Михаил Юрьевич

(495) 589-57-59 м. (965)404-27-37